矯正は医療費控除の対象になる？インビザライン・子供・大人の場合

2026年10月28日2026年10月31日

「矯正治療は医療費控除の対象になるの？」「大人の矯正やインビザラインでも申告できる？」「通院の交通費やデンタルローンはどう扱われる？」といったお悩みをお持ちではないでしょうか。

矯正治療は費用が大きいぶん、医療費控除が使えるかどうかは気になるところです。ただ、すべての矯正治療が対象になるわけではなく、治療の目的によって扱いが変わります。この記事では、国税庁の情報をもとに考え方を整理します。治療について気になることがあれば、お気軽にご相談ください。

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医療費控除とはどんな制度？

医療費控除は、1年間（1月1日〜12月31日）に実際に支払った医療費が一定額を超えた場合に、確定申告によって所得控除を受けられる制度です。

控除額は、次の計算式で求めます。上限は200万円です。

（実際に支払った医療費の合計 − 保険金などで補てんされる金額）− 10万円

その年の総所得金額等が200万円未満の方は、「10万円」の部分が「総所得金額等の5％」になります。ご自身の分だけでなく、生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費も対象です。

たとえば、1年間に支払った医療費が50万円で、保険金などの補てんがなく、総所得金額等が200万円以上の場合、控除額は「50万円 − 10万円＝ 40万円」です。

ただし、この40万円がそのまま戻ってくるわけではありません。医療費控除は所得から差し引かれる金額なので、税金が軽くなる額は所得によって変わります。当院のインビザライン専用サイトでは、課税所得600万円の場合の一例として「40万円×30％＝12万円」と計算していますが、税率は所得によって異なります。

また、医療費控除を受けるには確定申告が必要です。セルフメディケーション税制とは選択制で、どちらか一方を選ぶ形になります。

矯正治療は医療費控除の対象になる？

矯正治療は、年齢や目的からみて必要と認められる場合は医療費控除の対象になり、見た目を整えるためだけの矯正は対象外です。

国税庁のタックスアンサーでは、対象になる例として「発育段階にある子供の成長を阻害しないようにするために行う不正咬合の歯列矯正」が挙げられています。一方で、容ぼうを美化するための費用は対象にならないとされています。

子供の矯正は、成長に合わせて歯並びや噛み合わせの問題に対応する目的であれば、対象になる場合があります。ただし、子供だから必ず対象になるわけではなく、年齢や矯正の目的などから判断されます。

インビザラインのようなマウスピース矯正も、考え方は同じです。ワイヤーかマウスピースかといった装置の種類ではなく、何のための矯正なのかという目的で判断されます。

当院では、乳歯と永久歯が混じる6〜10歳ごろに成長を利用して行う1期治療と、永久歯が生えそろってから行う2期治療に分けて、子供の矯正を行っています。子供のマウスピース矯正（インビザラインファースト）にも対応しています。

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大人の矯正も医療費控除の対象になる？

大人の矯正も、噛み合わせなど機能上の問題を改善するための治療であれば、医療費控除の対象になる場合があります。

歯並びの乱れは、歯みがきがしにくく虫歯や歯周病につながる、噛み合わせの悪さが食事や発音に影響する、といった機能面の問題と関わることがあります。一方で、見た目を整えることだけが目的の矯正は、大人でも子供でも対象外です。

対象になるかどうかは、治療の目的や内容など、個々の事情をもとに判断されます。ご自身の矯正が対象になるか迷うときは、申告の前に税務署や税理士に確認してください。

当院では、カウンセリングや精密検査で歯並びと噛み合わせの状態を確認し、治療の目的や内容をご説明しています。

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医療費控除の対象になる費用・ならない費用は？

矯正治療に関わる費用のうち、医療目的の治療費と、電車やバスなどで通院するための交通費は対象になります。自家用車のガソリン代や駐車場代は対象外です。

対象になる主な費用

医療目的の矯正治療費
通院に必要な電車やバスなどの交通費
通院に付き添いが必要な場合の、付き添う方の交通費（お子さまの通院など）

対象にならない主な費用

見た目を整えることだけが目的の矯正の費用
タクシー代（公共交通機関が使えない場合などを除く）
自家用車で通院したときのガソリン代や駐車場代
デンタルローンの金利や手数料

電車やバスの運賃は領収書が出ないことが多いため、通院した日と金額を記録しておきましょう。

デンタルローンで支払った場合はどうなる？

デンタルローンで支払った場合は、信販会社が医院に立て替えて支払った年、つまりローン契約が成立した年の医療費控除の対象になります。

毎月の返済額を、返済した年ごとに分けて申告するわけではない点に注意しましょう。ローンの契約書や信販会社の領収書は、申告に備えて保存しておきます。なお、ローンの金利や手数料は対象になりません。

当院も、デンタルローンによる分割払いに対応しています。

治療の目的や費用の総額は、無料相談で確認できます

無料相談でできる5つのこと

お悩みやご希望のヒアリング
インビザラインの仕組み・治療の流れのご説明
現在のお口の状態チェック
治療期間の目安・費用のご案内
気になること・不安なことのご相談

ご相談だけでも大丈夫です。治療を始めるかどうかは、ご説明を聞いたうえでゆっくりご検討ください。

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医療費控除の申告には何を準備すればいい？

医療費控除を受けるには、1年分の医療費を集計して確定申告を行います。治療中から次のものをそろえておくと、申告の準備がしやすくなります。

医療費の領収書（ご家族の分も含め、その年に支払った分）
通院日がわかるもの（診察券など）と、電車やバスの運賃の記録
デンタルローンを利用した場合は、ローンの契約書や信販会社の領収書
保険金などで補てんされた金額がわかるもの

治療中に年をまたぐ場合は、それぞれの年に実際に支払った額が、その年の医療費控除の対象になります。保険金などで補てんされた金額があれば、支払った医療費から差し引いて計算します。

申告書は、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で作成できます。申告の際に必要な書類や詳しい手順は、税務署に確認してください。

当院のインビザラインの費用・期間・リスクは？

当院ではインビザラインによる矯正治療を行っています。矯正治療は健康保険が使えない自由診療で、費用は治療内容によって異なります。

当院のインビザラインの料金（すべて税込・自由診療）

初診カウンセリング料：0円
検査費：15,000円（治療費に含まれます）
インビザラインイージーケース1：350,000円
インビザラインイージーケース2：550,000円
インビザライン（全体）：900,000円
調整費（管理料）：0円

当院は、調整費・管理料を含めた総額をはじめにお伝えする料金体系（トータルフィー）です。デンタルローンによる分割払いにも対応しています。インビザラインで治療される方は、ホワイトニングが無料です。どのプランになるかは、精密検査の結果をもとに判断します。子供の矯正（インビザラインファースト）の費用は、お子さまの歯の状態によって異なりますので、一度カウンセリングでご相談ください。

治療期間は一律ではなく、歯並びの状態に合わせてご提案します。歯を動かし終えたあとは、歯並びを保つための保定期間が別に必要です。

矯正治療には、次のようなリスクがあります。

歯の根が短くなる、歯茎が下がるといった変化が起こる可能性があります
歯と歯の間をわずかに削る処置（IPR）が必要になる場合があります
スペースが大きく足りない場合は、抜歯をご提案することがあります
治療後に歯が元の位置に戻ろうとする「後戻り」が起こることがあり、保定装置（リテーナー）の使用が必要です
治療の初期やマウスピースの交換直後に、痛みや違和感が出ることがあります
矯正中のケアが不十分だと、虫歯や歯茎の炎症が起こることがあります

対象になる費用・ならない費用を一覧で確認すると？

ここまでの内容を、国税庁のタックスアンサーの記載をもとに表にまとめました。

費用の種類	医療費控除	根拠（国税庁タックスアンサー）
年齢や目的からみて必要と認められる矯正の費用	対象	No.1128
見た目を整えることだけが目的の矯正の費用	対象外	No.1128
電車・バスなど公共交通機関の通院費	対象	No.1122・No.1128
付き添いが必要な場合の付添人の交通費	対象	No.1128
タクシー代	原則対象外（公共交通機関が使えない場合などを除く）	No.1122
自家用車のガソリン代・駐車場代	対象外	No.1122
デンタルローンの金利・手数料	対象外	No.1128
保険金などで補てんされた金額	支払った医療費から差し引く	No.1120・No.1128

表は目安です。ご自身の場合に対象になるかどうかは、税務署や税理士に確認してください。

広島市中区で矯正治療を相談したい方へ

つつみ歯科クリニックは、広島市中区宝町にある歯科医院です。広島電鉄の比治山橋電停から徒歩圏、広島バスの保健所前バス停から徒歩3分で、駐車場もあります。

当院の矯正治療は、すべて院長の堤武士が担当します。院長は歯学博士（九州歯科大学大学院）で、インビザライン認定医・アソアライナー認定医の資格を持ち、日本矯正歯科学会の会員です。院長は、インビザラインの治療実績が年間150症例以上の歯科医師に与えられる「ダイヤモンドプロバイダー」に、2023年から連続で認定されています。

矯正の歯型は、3Dスキャナー「iTero Element（アイテロエレメント）」で取ります。院内の保育園では、治療中のお子さまを無料でお預かりしています。託児は完全予約制です。

医療費控除については税務署や税理士への確認が必要ですが、治療の目的や内容、費用の総額は、カウンセリングでご説明します。

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よくある質問

Q. 矯正治療は医療費控除の対象になりますか？

A. 年齢や目的からみて歯列矯正が必要と認められる場合は対象になり、見た目を整えることだけが目的の矯正は対象外です。最終的な判断は、税務署や税理士に確認してください。

Q. インビザラインも医療費控除の対象になりますか？

A. マウスピース矯正かワイヤー矯正かといった装置の種類ではなく、矯正の目的で判断されます。インビザラインでも、年齢や目的からみて必要と認められる場合は対象になる場合があります。

Q. 大人の矯正でも医療費控除は受けられますか？

A. 噛み合わせなど機能上の問題を改善するための治療であれば、大人の矯正も対象になる場合があります。個々の事情によって判断されるため、申告の前に税務署や税理士に確認してください。

Q. 子供の矯正費用は、親の医療費控除に含められますか？

A. 生計を一にする親族のために支払った医療費は、医療費控除の対象に含められます。子供の矯正が対象になるかどうかは、年齢や矯正の目的などから判断されます。

Q. 通院の交通費も医療費控除の対象になりますか？

A. 電車やバスなど公共交通機関の通院費は対象で、付き添いが必要な場合の付添人の交通費も含まれます。自家用車のガソリン代や駐車場代は対象外です。

Q. デンタルローンで支払った場合、いつの年の医療費控除になりますか？

A. 信販会社が立て替えて支払った年、つまりローン契約が成立した年の医療費控除の対象になります。ローンの金利や手数料は対象外です。

Q. 医療費控除を受けると、控除額がそのまま戻ってきますか？

A. 控除額は所得から差し引かれる金額で、そのまま戻ってくるわけではありません。税金が軽くなる額は所得によって異なるため、詳しくは税務署や税理士に確認してください。

まとめ

矯正治療は、年齢や目的からみて必要と認められる場合に医療費控除の対象になり、見た目を整えることだけが目的の矯正は対象外です。インビザラインでも、装置の種類ではなく目的で判断されます。通院の交通費やデンタルローンの扱いにも決まりがあるので、領収書や通院の記録は治療中から保存しておきましょう。対象になるかどうかの最終的な判断は、税務署や税理士に確認してください。「自分の歯並びにどんな治療が合うか知りたい」という方は、お気軽にご相談ください。

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